ThuếPháp lý

Thuế bán hàng TikTok Shop 2026: sàn trừ bao nhiêu, ngưỡng 1 tỷ

Bởi TrendMango · 26/10/2026 · 9 phút đọc
Ba việc về thuế khi bán trên TikTok Shop: sàn trừ 1,5% mỗi đơn hàng hóa, cộng doanh thu cả năm để so với mốc 1 tỷ, giữ đối soát và chứng từ khấu trừ

Nếu bạn bán hàng hóa trên TikTok Shop với tư cách cá nhân hoặc hộ kinh doanh, sàn tự trừ khoảng 1,5% doanh thu mỗi đơn (1% thuế giá trị gia tăng và 0,5% thuế thu nhập cá nhân) rồi nộp thay bạn. Từ kỳ tính thuế năm 2026, hộ có tổng doanh thu cả năm từ 1 tỷ đồng trở xuống không chịu hai loại thuế này. Số sàn đã trừ trong năm của người dưới ngưỡng là tiền nộp thừa, được bù trừ hoặc hoàn theo thủ tục của cơ quan thuế.

Bài này dành cho người bán nhỏ lấy hàng về bán trên TikTok Shop và các sàn. Bài tóm tắt các văn bản đọc ngày 26/10/2026 và cách áp vào sổ sách của một shop nhỏ. Bài không bàn thuế của người làm tiếp thị liên kết, thuế của doanh nghiệp hay thuế nhập khẩu, và không thay cho tư vấn của kế toán hoặc cơ quan thuế nơi bạn đăng ký.

Ba văn bản đang áp cho người bán trên sàn

Văn bảnHiệu lựcNội dung liên quan tới bạn
Nghị định 117/2025/NĐ-CPTừ 01/07/2025Sàn thương mại điện tử có chức năng đặt hàng và thanh toán khấu trừ, khai thay và nộp thay thuế cho cá nhân, hộ kinh doanh trên từng giao dịch
Nghị định 68/2026/NĐ-CPTừ 05/03/2026Chính sách thuế và quản lý thuế cho hộ, cá nhân kinh doanh sau khi bỏ thuế khoán; Điều 11 về khai thuế, khấu trừ thuế trên nền tảng; Điều 12 về xử lý tiền thuế nộp thừa
Nghị định 141/2026/NĐ-CPBan hành 29/04/2026, áp từ 01/01/2026Thay mốc 500 triệu bằng 1 tỷ đồng ở nhiều điều của Nghị định 68; quy định lại nghĩa vụ hóa đơn điện tử theo mốc 1 tỷ

Nhiều bài viết đăng đầu năm 2026 vẫn ghi mốc 500 triệu. Mốc đó đã được thay. Khi đọc một bài hướng dẫn thuế, hãy xem ngày đăng có sau 29/04/2026 hay không.

Sàn trừ bao nhiêu trên một đơn

Với hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa, tỷ lệ tính trên doanh thu là 1% cho thuế giá trị gia tăng và 0,5% cho thuế thu nhập cá nhân. Sàn có chức năng thanh toán trừ phần này trên từng giao dịch, nên tiền về ví của bạn đã thấp hơn giá khách trả. Ví dụ dưới đây do TrendMango tự đặt số để minh họa.

KhoảnMột đơn 250.000đ300 đơn mỗi tháng trong 12 tháng
Doanh thu250.000đ900.000.000đ
Thuế giá trị gia tăng 1%2.500đ9.000.000đ
Thuế thu nhập cá nhân 0,5%1.250đ4.500.000đ
Tổng sàn trừ3.750đ13.500.000đ

Shop trong ví dụ có doanh thu cả năm 900 triệu, dưới mốc 1 tỷ. Theo quy định hiện hành, shop này không chịu hai loại thuế trên, nên 13,5 triệu sàn đã trừ là khoản nộp thừa. Khoản này chỉ được xử lý khi bạn chứng minh được tổng doanh thu cả năm và số đã bị khấu trừ, nên phần sổ sách ở các mục sau quan trọng hơn con số.

Doanh thu dưới 1 tỷ: số đã bị trừ đi đâu

Ngưỡng 1 tỷ xét trên tổng doanh thu cả năm của bạn, cộng mọi nơi bán: TikTok Shop, các sàn khác, cửa hàng, bán qua mạng xã hội. Doanh thu đã bị sàn khấu trừ vẫn được cộng vào tổng này. Bán 600 triệu trên TikTok Shop và 500 triệu ở nơi khác là 1,1 tỷ, vượt ngưỡng.

Khi tổng cả năm từ 1 tỷ trở xuống, thuế sàn đã nộp thay là tiền nộp thừa. Cục Thuế đã chỉ đạo bù trừ hoặc hoàn cho hộ dưới 1 tỷ đã nộp theo mốc cũ. Thủ tục hồ sơ cho hộ, cá nhân kinh doanh nằm ở Thông tư 18/2026/TT-BTC. Bài này chưa đọc được toàn văn phần thủ tục, nên không nêu mẫu tờ khai hay hạn nộp. Trước khi làm hồ sơ, hãy hỏi cơ quan thuế cơ sở nơi bạn đăng ký hoặc kế toán: cần nộp gì, nộp ở đâu, có cần đăng ký khai thuế điện tử trước không.

Bạn nên có sẵn ba thứ khi hỏi:

  • Số định danh cá nhân hoặc mã số thuế đúng như thông tin bạn khai trên sàn.
  • Đối soát doanh thu theo tháng tải từ trung tâm người bán của từng sàn, khớp với tiền đã về tài khoản.
  • Chứng từ hoặc bảng kê số thuế sàn đã khấu trừ trong năm. Nếu không tìm thấy trong trung tâm người bán, hỏi bộ phận hỗ trợ người bán cách lấy.

Doanh thu trên 1 tỷ: việc thêm phải làm

Doanh thu nămThuếViệc cần làm
Từ 1 tỷ trở xuốngKhông chịu thuế giá trị gia tăng, không nộp thuế thu nhập cá nhânGiữ đối soát và chứng từ khấu trừ; dùng hóa đơn điện tử là tự nguyện
Trên 1 tỷ đến 3 tỷTính theo tỷ lệ trên doanh thu với phần giá trị gia tăng; phần thu nhập cá nhân có cách tính riêng, hỏi kế toán trước khi chọnKhai theo quý và quyết toán năm; trừ phần sàn đã nộp thay; bắt buộc hóa đơn điện tử
Trên 3 tỷThuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ; thuế thu nhập cá nhân tính trên thu nhập (doanh thu trừ chi phí hợp lý)Áp chế độ kế toán, hóa đơn đầy đủ; nên thuê kế toán

Với hóa đơn điện tử, Nghị định 141 quy định hộ vừa vượt 1 tỷ trong năm phải đăng ký trong 30 ngày kể từ hết kỳ tính thuế mà doanh thu cộng dồn vượt 1 tỷ. Nếu doanh thu mỗi tháng của bạn khoảng 85 triệu trở lên, bạn sẽ chạm mốc này trong năm. Theo dõi doanh thu cộng dồn từng quý để không bị trễ.

Người dưới 3 tỷ không cần tự tính lại phần sàn đã nộp thay khi khai: số đó được trừ vào số phải nộp. Bảng trên là tóm tắt. Công thức chi tiết cho từng loại hoạt động hãy đối chiếu với văn bản hoặc kế toán, vì các bài hướng dẫn trên mạng đang viết chưa thống nhất.

Đưa 1,5% vào giá bán và tính lời

Khi chưa biết cuối năm mình trên hay dưới 1 tỷ, cách an toàn là tính lời như thể 1,5% đã mất. Nếu cuối năm được hoàn, đó là khoản thu thêm, không phải khoản bù cho lô hàng lỗ.

  • Trừ 1,5% doanh thu cùng với phí sàn khi tính tiền thực nhận mỗi đơn. Bài định giá và tính lợi nhuận TikTok Shop có bảng các khoản bị trừ trước khi tiền về.
  • Với một món giá 250.000đ, 3.750đ thuế là một khoản cố định theo tỷ lệ. Món lãi mỏng sẽ thấy rõ khoản này hơn món lãi dày.
  • Đơn hoàn tiền không tạo doanh thu. Khi đối soát cuối tháng, kiểm số thuế đã trừ có được điều chỉnh theo đơn hoàn hay không. Quy trình hoàn hàng xem ở bài xử lý hoàn hàng và đánh giá.
  • Tiền thuế bị trừ làm tiền về ví chậm và ít hơn doanh số. Khi lập kế hoạch nhập lô sau, tính theo tiền thực nhận như bài quản lý tồn kho và dòng tiền.

Việc nên làm ngay

  1. Kiểm thông tin định danh trong trung tâm người bán: họ tên, số định danh cá nhân, loại hình (cá nhân hay hộ kinh doanh). Sai thông tin thì số sàn nộp thay không ghi đúng tên bạn.
  2. Tải đối soát doanh thu từng tháng của mọi sàn bạn bán, lưu cùng một thư mục theo năm.
  3. Lập một bảng cộng dồn doanh thu tất cả nơi bán theo quý, có cột ghi số thuế đã bị khấu trừ.
  4. Khi cộng dồn gần 1 tỷ, liên hệ kế toán hoặc cơ quan thuế về hóa đơn điện tử và cách khai quý.
  5. Giữ cả giấy tờ của hàng: hóa đơn, tờ khai hoặc chứng từ của bên bán cho từng lô. Thuế và nguồn gốc hàng là hai hồ sơ khác nhau; phần hàng nhập xem ở bài giấy tờ nguồn gốc cho hàng nhập.

Dùng công cụ của TrendMango

Công cụ so giá về kho có ô "Thuế và xử lý áp dụng" cho hai nguồn hàng. Ô đó dành cho thuế, phí phát sinh khi đưa hàng về kho; phần 1,5% sàn trừ khi bán thuộc bước tính lời sau đó. Công cụ tính theo số bạn nhập và không lưu hay gửi số lên máy chủ. Khi cần ứng viên cho lô sau, bảng sản phẩm cho xem 10 sản phẩm mẫu khi chưa đăng nhập; đăng nhập miễn phí để xem sản phẩm mới nhất và đủ chỉ số.

Câu hỏi thường gặp

Bán ít, chưa đăng ký hộ kinh doanh thì sàn có trừ thuế không?

Có. Việc khấu trừ áp cho cá nhân và hộ kinh doanh bán trên sàn có chức năng thanh toán, không phụ thuộc bạn đã đăng ký hộ hay chưa. Người dưới ngưỡng xử lý phần đã bị trừ theo mục "Doanh thu dưới 1 tỷ" ở trên.

Sàn đã trừ rồi, tôi có phải tự khai thêm không?

Người dưới 1 tỷ không phải nộp thêm hai loại thuế này. Người trên 1 tỷ khai theo quý và quyết toán năm, trong đó số sàn đã nộp thay được trừ. Đừng khai lại phần sàn đã nộp thành một khoản riêng.

Bán trên nhiều sàn thì xét ngưỡng thế nào?

Cộng doanh thu của mọi sàn và mọi nơi bán khác trong năm. Mỗi sàn chỉ thấy phần doanh thu của nó, nên việc cộng là của bạn.

Bán qua livestream hay qua video của người khác có khác không?

Đơn hàng vẫn là doanh thu của shop bạn và bị khấu trừ như đơn thường. Hoa hồng của người làm tiếp thị liên kết là thu nhập của họ, chịu cách tính thuế khác, bài này không bàn.

Nguồn tham khảo và phạm vi sử dụng

Ví dụ số tiền, bảng tóm tắt và danh sách việc cần làm do TrendMango biên soạn. Quy định thuế đang thay đổi nhanh trong năm 2026; khi cần căn cứ chính thức, hãy đối chiếu văn bản trên Cơ sở dữ liệu quốc gia về văn bản pháp luật hoặc hỏi cơ quan thuế nơi bạn đăng ký.